老师您好！社会组织企业做了一个项目：项目限定性的资金分2次进账的，第1笔进账后至项目结束，成本有第一笔资金+自有的资金已先行支付。第2笔资金要全面审计好后才能开发票款项才能进账。那现在就是季度申报报表的时候就造成了营业收入小于营业成本。是直接按实际申报

Love@0927姈 追问

2024-10-19 19:44

现在不是成本问题，成本是票已收到钱已支付。现在是企业所得税申报的时候填写营业收入与营业成本，提示营业收入小于营业成本，是否有少记收入？

刘老师06 解答

2024-10-19 19:56

你好，你们的收入实际已经产生但没有开票吗？

Love@0927姈 追问

2024-10-19 19:59

应该是成本已实际产生，因为是项目第2笔必须是项目完成后要审计完成没有问题。第2笔的收入才能确认才能收到款。如果审计不通过，这笔收入就收不到。

刘老师06 解答

2024-10-19 20:08

你好，那就按实际申报就好。因为，现在这笔收入能不能收到，还不确定。

Love@0927姈 追问

2024-10-19 20:15

好的，非常谢谢

刘老师06 解答

2024-10-19 20:29

不客气，祝工作生活顺利