我是购买方,销售方4月开出的增值税专用发票把税率开错了(我已在4月认证并抵扣了),销售方在我公司开票系统上已开出红字发票,销售方又在5月重开出了一张增值税发票,问一下,我怎么做账务处理呢?复印件是4月销售方把税率开错的发票,还有一张是重新开出的我怎么做账务处理呢?

职称：

2018-05-22 14:23

账务处理是将原来的红冲，然后按照正确的调整一下：借：原材料应交税金贷：应付账款就可以。

蓝色的梦追问

2018-05-22 14:25

红冲帐务处理怎么做？
税率不一样，税额也不一样

解答

2018-05-22 14:28

原来你的账务处理是怎么样的？

蓝色的梦追问

2018-05-22 14:30

按复印件上的发票正常做的，借工程施工借应交税费－进项贷应付帐款

解答

2018-05-22 14:48

借：工程施工-错误金额应交税费 -错误金额贷：应付账款 -错误金额；然后在做一笔金额正确的分录就可以啦

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