你好，老师实操 深圳星美电器有限公司，里面的资产负债表有没有详解每一个项目的填法

梦琪 追问

2018-05-22 14:48

那我现在请老师帮忙看下，深圳星美电器有限公司，资产负债表里面的应收账款，我算的（1900900）和答案不一样，请问怎么算的，给个明细，谢谢

林杰老师 解答

2018-05-22 16:29

您好！ 答案的算法是重分类算法，也就是应收账款=应收账款的明细科目借方余额1920000+预收账款明细科目借方余额0=1920000，应收账款明细科目借方余额-19100这个相当于贷方余额，应该算到预收账款项目里，预收账款=19100+330000=349100.00

梦琪 追问

2018-05-23 13:04

好的，谢谢

梦琪 追问

2018-05-23 13:09

应收账款明细科目借方余额-19100这个相当于贷方余额，应该算到预收账款项目里？？这个在哪个凭证李面有，我查看应收账款明细科目没有这笔-19100，请老师指示

林杰老师 解答

2018-05-23 14:28

您好！这个金额应该算到预收账款项目里，这个金额是业务21销售金额2243600与业务35收到的货款2262700之间的差。

梦琪 追问

2018-05-23 14:56

这个差额不是算到了财务费用里面了么？和应收和预收貌似没有关系啊，请问我怎么去理解啊？请教老师

林杰老师 解答

2018-05-23 15:41

您好！我看了一下，应该是由于税率更改为16%，业务35的答案没有更新的原因，已反馈给学堂老师。