企业要注销，财务报表上只有货币资金1385.43，其他应付款14042.91，未分配利润-12657.48。实收资本是0，现在税务老师让把其他应付款转到营业外收入里面，那可以先用货币资金冲减其他应付款1385.43，剩余的其他应付款全部计入清算所得吗？还是只转其他应付款，剩下的货币资金分配给股东？不清楚清算所得税报表怎么填

江老师 解答

2018-05-22 15:41

这个其他应付款可以用现金支付还款处理。如果实在无法处理了，就这样编制的财务报表作为清算的财务报表也行。

笨笨的眼神 追问

2018-05-22 15:44

老师麻烦你看一下我发的图片，填的对吗？其他应付款是全都填0吗？剩余财产还有1385.43，股东要补交个税吗

江老师 解答

2018-05-22 15:48

这个清算报表做的是错了。附表一正确，附表二及后面的全部是错的，直接按账面的数据填列

笨笨的眼神 追问

2018-05-22 15:54

老师，这样子是对的吗？

江老师 解答

2018-05-22 16:05

附表二，1、2、3都填14042.91，4填0 
附件一填亏损数据

笨笨的眼神 追问

2018-05-22 16:09

那老师我附表三填的正确吗？

江老师 解答

2018-05-22 16:13

附表三填：未分配利润-12657.4，这个数据

笨笨的眼神 追问

2018-05-22 16:18

最后，分配的财产金额填写1385.43这样子是可以的嘛？要补交个人所得税吗？

江老师 解答

2018-05-22 16:32

分配的财产金额是负数，直接填0，不交个税了

笨笨的眼神 追问

2018-05-22 16:34

好的，老师谢谢您

江老师 解答

2018-05-22 16:43

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