年终结转本年利润 我利润表上是显示亏损七万多 为什么科目余额表那边显示借方余额15万多

小嘎 追问

2018-05-22 15:32

那我年结分录怎么做

小嘎 追问

2018-05-22 15:36

借 利润分配 未分配利润 7万多。贷  本年利润 7万多 这样吗

辜老师 解答

2018-05-22 15:37

如果你要结转的话，将15万的余额全部结转

辜老师 解答

2018-05-22 15:38

本年利润是损益类科目，贷方登记增加，借方登记减少，所以亏损是在借方。 
利润表上综合收益总额=本年利润本年累计贷方-本年累计借方 
 
科目余额表上 本年利润余额=期初余额+本期发生额 
 
你本年利润年末没有结转到利润分配里，所以数据对不上

小嘎 追问

2018-05-22 15:40

可是16年年末我已经结转过了呀 是4万多 为什么还要一起结转吗

小嘎 追问

2018-05-22 15:42

分录也是 借 利润分配 未分配利润15万 贷 本年利润 15万 这样吗

辜老师 解答

2018-05-22 15:43

是的，因为你现在本年利润的余额有15万多，全部可以结转到未分配利润，分录没有问题

小嘎 追问

2018-05-22 15:53

好的  谢谢老师

辜老师 解答

2018-05-22 15:58

客气，帮到你就好

小嘎 追问

2018-05-22 16:02

老师  我发现去年的本年利润年结分录错了   怎么办  是亏损4万多

辜老师 解答

2018-05-22 16:03

你可以今年直接吧本年利润的余额结平就可以了

小嘎 追问

2018-05-22 16:06

我要不要反结账返回去  这样会更妥一些吗  但是16年也都结账了就是了

辜老师 解答

2018-05-22 16:08

这个不不用发结账的，这种只是影响了，本年利润和未分配利润的余额，报表都是体现在未分配利润上，只要这次结平就可以了