我公司17年12月收到两张失控票，专管员已经叫我们补税了，进项做了转出，现在要怎么做账呢？

anywhere* 追问

2018-05-22 15:50

麻烦老师给我写一下分录，进项转出与缴纳税金（增值税和附加税）

耿老师 解答

2018-05-22 16:00

借：相关科目（当时成本所计入的科目），贷：应交税费-进项转出  借：应交税费/应交增值税/已交税金       贷：银行存款

anywhere* 追问

2018-05-22 16:14

是跨年的，也是这样做吗？附加税呢？不通过以前年度损益调整吗？如果要的话要怎么做？

耿老师 解答

2018-05-22 16:17

附加税通过以前年度损益调整科目 借：以前年度损益调整   贷：应交税金--城建税 等  结转时 借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整