老师，请问130万元的合同，没有收到货款，但是发了一部分货给对方，没有开具发票，需要确认收入吗？，

百花 ~ 追问

2024-10-24 11:07

9月份甲方到乙方采购签订了500万元的家具采购合同，截至9月30日乙方供应了200万元的货物给甲方，因为特殊原因，甲方要求乙方将500万元发票全部开具给乙方，后边再按照合同约定慢慢将货物补全。500万元合同其中有一批200万元的家具需要乙方从其母公司丙公司处采购家具才能卖给甲方。这种情况下乙方是不是要确认500万元收入并根据合同金额计提成本呢？

廖君老师 解答

2024-10-24 11:11

您好，是的，增值税必须确认500收入，所得税可以只确认200部分，因为其他没有发货呢，月季度增值税和所得税收入差异没关系，年度内无差异就可以

百花 ~ 追问

2024-10-24 11:16

那母公司这种应该怎么办呢？乙子公司与丙母公司签订200万元合同，丙发货给乙公司50万元的货物，但是9月份没有开具发票。需要确认50万元的收入交增值税吗？

廖君老师 解答

2024-10-24 11:17

您好，是的，母公司需要确认50万元的收入交增值税，申报的是未开票收入

百花 ~ 追问

2024-10-24 11:20

“增值税必须确认500收入，所得税可以只确认200部分，因为其他没有发货呢，月季度增值税和所得税收入差异没关系，年度内无差异就可以”。这种账务处理是要把500万元收入对应的300万元成本全部计提结转成主营业务成本入账吗？

廖君老师 解答

2024-10-24 11:25

您好，不是，只结转300万对应的成本
借：应收  300    贷：主营业务收入  300/1.13    销项税  300/1.13*13%
借：应收  200/1.13*13%     贷：销项税 200/1.13*13%
借：主营业务成本   贷：库存商品  （这里只结转300收入对应的部分

百花 ~ 追问

2024-10-24 11:34

我开票500万元可以分成预收300万元货款，只确认发出货物160万元成本对应的200万元收入吗？
1.确认200万元收入时。借：应收账款  500万元   贷：主营业务收入  300/1.13    销项税  300/1.13*13%    预收账款  300万元。
2.结转160万元成本时。借：主营业务成本   160万元    贷：库存商品    160万元

廖君老师 解答

2024-10-24 11:35

您好，是的，是这样写分录的，只是我们开了500的发票，增值税是肯定要申报的呀

百花 ~ 追问

2024-10-24 11:45

这几天刚到母公司上班就要9月份报税了，只能单凭支付凭证看出付款了的货物列明库存商品。今天最后一天报税他们也还没搞清楚货物发了多少，也还没有开具发票，这种情况我也不敢胡乱做收入成本怕错账。我9月份可以不确认收入，不申报这一部分的增值税吗？

廖君老师 解答

2024-10-24 11:48

您好，可以，税务不查没事的，年度内不少申报收入就行

百花 ~ 追问

2024-10-24 12:26

好的。谢谢老师指导。

廖君老师 解答

2024-10-24 12:28

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~  
          希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

百花 ~ 追问

2024-10-24 12:30

汽车的折旧年限是4年吗？

廖君老师 解答

2024-10-24 12:30

您好，是 的哦，这是税法的折旧 年限

百花 ~ 追问

2024-10-24 13:12

谢谢老师指点。

廖君老师 解答

2024-10-24 13:17

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~  
        希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~