2017年度10-12月份的折旧忘记计提了，后面2018年1月份才补计提，那关于图片的会计分录会不会影响到2017年度的汇算清缴？如果会，我要填到哪里？填什么表，怎么填？不改账，不修改申报表的情况下

刘晓华 追问

2018-05-23 11:38

不大明白老师意思，老师可以说详细点么？是A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表直接填2017年度的累计折旧数就可以是么？

刘晓华 追问

2018-05-23 11:39

还是要加上2018年1月份这个调整分录的数？图片里的那个累计折旧额

耿老师 解答

2018-05-23 11:41

补提的这就进入不大做入18年就可以，不用调整17年

刘晓华 追问

2018-05-23 11:54

那我的会计分录那样做，有没有问题？

刘晓华 追问

2018-05-23 11:54

另外如果金额很大，要怎么调整2017年的汇算清缴？

耿老师 解答

2018-05-23 11:55

做管理费用不做未分配利润

刘晓华 追问

2018-05-23 12:09

公司不让我调账了，能否教我怎么调整2017年的汇算清缴呢

耿老师 解答

2018-05-23 12:59

不用调整2017年的汇算清缴

刘晓华 追问

2018-05-23 13:19

那要调整2018年的么？

耿老师 解答

2018-05-23 13:21

借管理费用   贷 累计折旧  这样做在18年就可以了

刘晓华 追问

2018-05-23 13:26

老师，说了1月份的账改不了咯，已经做进利润分配-未分配利润里面了，如图片会计分录那样做了

刘晓华 追问

2018-05-23 13:26

那要怎么办？

耿老师 解答

2018-05-23 13:30

你好！不改就比较麻烦，你的分录本身就正规，如果调整17年应该通过以前年度损益调整科目而不是直接计入未分配利润。如果是做在18年就应该直接进费用；只这样做因为金额小可以不改，也不用调整17年汇算清缴。就相当于没有抵扣这费用

刘晓华 追问

2018-05-24 09:41

我们实行小企业会计准则的，没有以前年度损益调整科目，如果我记在以前年度损益调整科目并且金额很大的话，要怎么填写汇算清缴？

刘晓华 追问

2018-05-24 09:43

2017年的汇算清缴需要根据这个做调整么？还是2018年的汇算清缴会需要根据这个进行调整？

耿老师 解答

2018-05-24 09:46

你好！在汇算清缴时调减先关费用项目的税收金额

刘晓华 追问

2018-05-24 09:49

不明白，老师可以举个例子么？另外是调整2017的么？还是2018年的？我现在在做2017年的汇算清缴

耿老师 解答

2018-05-24 09:55

你会的金额不大几百块钱可以不调整，如果调整A105080表  税收折旧额增加补提折旧金额   但是这报表申报上去税务局一般会询问原因，现这种补提跨年度折旧税务局一般不承认需要单独沟通，你这点金额不够麻烦的

刘晓华 追问

2018-05-24 10:01

那我就明白了，老师真棒好评！

耿老师 解答

2018-05-24 10:11

谢谢