一般人进项销项增值税还有月底结转和月初缴纳分录怎么做

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-05-23 14:44

您好！这个不需要结转。如果你有要缴纳的税金
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

冬冬追问

2018-05-23 14:53

这样对吗，就是先分别把进项和销项税额转入应交税金应交增值税转出未交增值税然后把应交税金应交增值税转出未交增值税的余额转入应交税金未交增值税里面贷方余额就是下个月月初应该缴纳的增值税，要是借方余额就是留抵税额

宋生老师解答

2018-05-23 15:00

您好！怎么说呢，因为没有规定必须要怎么做，所以老师也没办法判断你这个做的对不对。但是一般来说最后缴纳的分录做了之后就平了的话，是可以的。

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