老师，你好！我们是属于加盟企业，现在总部搞活动，我们直接带客户去总部刷卡，钱是到总部的账户，以后才返还给我们的。比如合同款是50000元，然后现在有政府补贴是15%（这部分是政府补贴到总部，之后总部再返还给我们加盟商的），相当是客户刷卡支付50000元时，实际上只需要支付50000-50000*15%=50000-7500=42500元（因为显示商家优惠7500元）。那我如何做记账凭证啊？这7500元，借贷方如何写？

秋茴 追问

2024-10-29 22:40

老师，不考虑税费的问题。内账。后面这个分录，我不太明，我们只记好加盟的账就可以了，总部跟我们没有关系的

廖君老师 解答

2024-10-29 22:43

您好，我们只有一个分录，因为客户和政府的钱都是到总部后一起到我们公司的
借：其他应收账款-总部   50000
 贷：主营业务收入 50000

秋茴 追问

2024-10-29 22:45

我这边是等到下单了才会确认主营业务收入的，贷方，暂时记入预收账款中。

廖君老师 解答

2024-10-29 22:47

您好，那这个分录没有必要做，借贷都是往来科目

秋茴 追问

2024-10-29 22:51

因为没有下单，确认了主营业务收入，暂时没有成本啊。这样会虚高利润的。

廖君老师 解答

2024-10-29 22:52

您好，我没说这时要确认，没有下单我们就不做分录嘛
因为没有收入确认，没有钱收到，借贷都是往来，没有必要

秋茴 追问

2024-10-29 22:54

此时不记账的话，一两个月后才下单的，到时会乱了的。我认为往来也是要先记的吧

廖君老师 解答

2024-10-29 22:56

哦哦，那您按您的习惯记，借贷都是往来也不影响什么，