老师您好，请问小规模3%增值税放在利润表那个科目里面？

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:11

老师，我们是小规模企业，我们给客户开出去的发票，3%的税金我放在利润表里面那个科目里面？

家权老师 解答

2024-10-31 10:12

那个免交的增值税就是计入营业外收入科目

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:12

我们缴纳的房产税和土地税放在利润表和资产负债表那个科目里面？

家权老师 解答

2024-10-31 10:14

那个都是体现在
借：税金及附加，
贷：应交税费

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:18

老师，我们没有免交增值税，按照3%交的，金额92266.02我放在利润表收入里面，税金2767.98放在利润表那个科目？

家权老师 解答

2024-10-31 10:22

那个不会在利润表体现的，都交了

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:23

税金2767.98元，再资产负债表中需要填写吗？

家权老师 解答

2024-10-31 10:25

都交了，平账了，不会体现的

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:26

这个是我们开出去的发票。老师

家权老师 解答

2024-10-31 10:27

你先做账，报表是自动生成的，有余额才会在资产负债表体现

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:27

这个税金2767.98元，我要等1月份季报的时候再交税金。那等季报的时候财务报表不需要体现吗？

家权老师 解答

2024-10-31 10:28

没有交的增值税就体现在应交税费的科目

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:29

那房产税和土地税也是季度申报缴纳的税金，为什么能体现再财务报表里面？

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:30

老师，我们没有系统，都是手工账。

家权老师 解答

2024-10-31 10:31

一样的，没有交的税都体现在资产负债表的应交税费，房产税和土地税同时体现在利润表的税金及附加

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:36

老师，企业所得税怎么计算？

家权老师 解答

2024-10-31 10:39

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:47

税率是多少？老师

家权老师 解答

2024-10-31 10:49

小微企业那个税率是5%

善于沟通的镜子 追问

2024-10-31 10:50

老师，10月份开出去的发票，再2025.1月份季度申报的时候，客户已经把款打给我们。还需要再资产负债表应收账款里面填写吗？

家权老师 解答

2024-10-31 10:51

直接做银行存款就是了