送心意

小智老师

职称初级会计师,中级会计师

2024-10-31 12:16

对于企业的欠税处理,在记账时需要做以下分录:

1. 上月欠税1万,应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费:
   借:相关成本或费用科目
   贷:应付税费(1万元)

2. 本月底欠税1500,同样处理:
   借:相关成本或费用科目
   贷:应付税费(1500元)

报表方面,应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表,只需确保会计分录正确,报表会自动反映这些变动。

M 追问

2024-10-31 12:21

企业8月欠税1万未交。10月勾选了进项1500。税务局操作了留底底欠操作

M 追问

2024-10-31 12:24

你这回答没理解

小智老师 解答

2024-10-31 12:25

抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。

小智老师 解答

2024-10-31 12:26

好的,关于欠税和进项税额的勾选问题,这里是具体操作:

1. 8月份的欠税1万元,应该已经在财务记录中体现为应付税费。
2. 到了10月,如果你勾选了1500元的进项税额用于抵扣,税务局进行了留底操作,意味着这部分税额被用来冲抵以前的欠税。

会计分录可以这样处理:
- 借:应付税费 1500元
- 贷:应收税费(或其他相关税费科目)1500元

这样,你的应付税费账户会减少1500元,反映了用进项税额抵扣了部分欠税。报表自动更新,无需手动变更。

M 追问

2024-10-31 12:33

好的谢谢老师

小智老师 解答

2024-10-31 12:35

不客气!如果还有其他问题,随时欢迎提问。祝工作顺利!

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