送心意

小智老师

职称初级会计师,中级会计师

2024-10-31 17:32

去年多计提的残保金,可以直接冲红去年的凭证,并根据实际缴纳金额重新做账。至于2023年的工伤支出,如果是今年支付的,可以在今年的账务中体现为营业外支出。这样处理既清晰又符合会计准则。

'初見〃 追问

2024-10-31 17:54

好的,去年残保金冲红后按实际的入账,我计提也按实际的补提对吗?

小智老师 解答

2024-10-31 17:57

是的,去年残保金冲红后,你应该按照实际缴纳的金额重新计提。如果实际缴纳的金额比原先计提的少,就做减少调整;如果多了,就补充计提相应的金额。这样可以确保财务报表的准确性。

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