送心意

堂堂老师

职称中级会计师

2024-11-01 13:35

首先,会员充值时,会计分录是:
借:银行存款
贷:预收账款

当会员使用卡消费时,分录如下:
借:预收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费—应交增值税—销项税

这样处理,确保了收入和税务的正确记录。

武月红 追问

2024-11-01 13:37

是先打到公账,公账打到会员卡上 会员卡金额2万,人家在哪会员卡消费2000,然后2000有打到公账上了

堂堂老师 解答

2024-11-01 13:40

当会员卡充值2万元时,会计分录为:
借:银行存款 20,000元
贷:预收账款 20,000元

当会员消费2,000元,使用会员卡支付时,分录如下:
借:预收账款 2,000元
贷:主营业务收入 2,000元
贷:应交税费—应交增值税—销项税(根据具体税率计算)

这样可以确保每一笔交易都被准确记录和处理。

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