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送心意

小彬老师

职称中级会计师,ACCA,注册会计师

2024-11-01 21:04

同学,你好,1. 旧车转出进行固定资产清理:
   - 借:固定资产清理 35000
     累计折旧 95000
     贷:固定资产 130000
2. 与 4S 店置换,补差款按简易征收 3%:
   - 借:固定资产(新车)[新车价值,假设为 X]
     贷:固定资产清理 35000
     银行存款 27000(补差款)
     应交税费—简易计税(27000×3%)810
3. 对个人销售二手车:
   - 借:银行存款 27000
     贷:固定资产清理 23893.81
     应交税费—应交增值税(销项税额)(27000÷1.13×13%)3106.19
4. 确认固定资产清理损益:
   - 固定资产清理余额 = 23893.81 - 35000 = -11106.19
   - 借:营业外支出 11106.19
     贷:固定资产清理 11106.19

需要注意的是,实际操作中应根据具体情况进行调整,同时确保税务处理符合相关法规要求。建议在进行这些业务处理时,咨询专业税务顾问以获取更准确的指导。

阳光老男人 追问

2024-11-02 07:54

感谢老师回答!老师新车购入,还有进项税,该放到上面哪一步里,分录怎么做!

小彬老师 解答

2024-11-02 08:44

借:固定资产(新车)[新车价值,假设为 X]
应交税费—应交增值税(进项税额)X*13%
贷:固定资产清理 35000
银行存款 27000(补差款)
应交税费—简易计税(27000×3%)810

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