老师，进项转出怎么做会计分录

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 13:53

税务预警，人家公司有问题

邹老师 解答

2024-11-04 13:53

你好，是虚开了进项发票吗？ 

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 13:58

不是是人家公司税务预警了

邹老师 解答

2024-11-04 13:59

你好，如果不是虚开发票，仅仅是人家公司税务预警，你们取得正常开具的进项发票也不需要做进项税额转出处理啊

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 14:12

但是税务局给我们打电话了

邹老师 解答

2024-11-04 14:12

你好，那说明还是虚开了，账务处理 是
借：营业外支出
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 14:18

那如果是收到红字发票，需要进项转出吗

邹老师 解答

2024-11-04 14:19

你好，收到红字发票，是做进项税额负数，而不是进项税额转出。
进项税额负数，与进项税额转出，是两码事  

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 14:53

我有时看到人家负数发票进项转出是什么原因？

邹老师 解答

2024-11-04 14:53

你好，那说明是账务处理错误了 

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 14:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2024-11-04 14:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利  

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 15:14

那老师像用于集体福利或者个人消费的这种进项转出怎么做分录？

邹老师 解答

2024-11-04 15:22

你好
用于集体福利
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
个人消费的这种进项转出
借：管理费用等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 15:24

可不可以带个数字进去？

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 15:27

已经抵扣的进项转出又怎么做？

邹老师 解答

2024-11-04 15:39

你好，你描述的情况没有数字（只是情况描述），我这边是无法带入数字的。
已经抵扣的进项转出，这个又是什么原因呢 

Danny-小马儿 追问

2024-11-04 15:48

老师我没明白，这个进项转出都在借方，后面怎么平？

邹老师 解答

2024-11-04 16:45

你好，进项转出发生的时候计入贷方，结转的时候计入借方，这样才可以结平的