老师，前面请教的一个问题，公司采购的中秋月饼，大部分发给集团各公司了，老师教我拍个集体吃月饼的照片，作为集体福利，那么具体分录应该怎么做呢？

宁儿 追问

2024-11-04 15:45

那这样，不是会一直挂着一笔应付职工薪酬了吗？商品的成本也要结转的吧？

宋生老师 解答

2024-11-04 15:46

你好，你支付购买月饼的钱的时候，借，应付职工薪酬费，货币性福利贷，银行存款。

宁儿 追问

2024-11-04 15:49

可是月饼款在9月份已经付了一部分，只有一小部分是卖给外面了，大部分发到集团内部了，9月的已经结账，我已经不能更改，这个集体福利我是补记在10月份的

宋生老师 解答

2024-11-04 15:49

你好嗯，但是凭证仍然是这样子做的呀。

宁儿 追问

2024-11-04 16:15

不用做，借成本，贷商品这步吗？

宋生老师 解答

2024-11-04 16:16

你好，你一开始是进入了库存商品，是不是？你已经做过什么凭证了？

宁儿 追问

2024-11-04 16:43

我9月做的借：库存商品，贷：银行存款，这笔是在9月付清的，还有一笔9月做的，借：库存商品   贷：应付账款  这笔是10月付的款，所以我要在10月把这两笔的成本都下掉

宋生老师 解答

2024-11-04 16:44

你好，借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬-非货币性福利。
然后再借应付职工薪酬，非货币性福利贷库存商品。

宁儿 追问

2024-11-04 19:19

好吧，我只能这样记账了

宋生老师 解答

2024-11-04 19:33

您好，是的，先这样做吧