建筑业开具9%工程款发票，增值税主表第1栏数据自动带出，主表第2栏是应税货物销售额，主表第3栏应税劳务销售额，这第2栏及第3栏要填写数据吗？

波斯猫 追问

2024-11-04 18:20

老师，哪9%的工程款是要填在应税劳务这一栏吗？学堂有老师说第2栏第3栏都不要填写，对的吗？说工程款既不是销售也不是劳务，而是服务，所以这二栏都不填？对的吗？

朴老师 解答

2024-11-04 18:21

如果建筑业开具的 9% 工程款发票属于应税服务销售额，那么主表第 2 栏 “应税货物销售额” 和第 3 栏 “应税劳务销售额” 不需要填写数据。
第 2 栏 “应税货物销售额” 主要是针对销售货物取得的销售额。
第 3 栏 “应税劳务销售额” 主要是针对加工、修理修配劳务取得的销售额。
而建筑业的工程款发票属于提供建筑服务的应税服务销售额，应在主表相关应税服务销售额栏次体现

波斯猫 追问

2024-11-04 18:22

哪老师是不是第2栏第3栏都不需要填写，第1栏数据根据附表自动带出，是对的

朴老师 解答

2024-11-04 18:24

嗯
建筑业的话是这样的

波斯猫 追问

2024-11-04 18:25

哪老师我前期填出了都可以更正吗，这应该不影响已交的税款

朴老师 解答

2024-11-04 18:26

不更正也不影响的

波斯猫 追问

2024-11-04 18:27

也可以不用更正吗？

朴老师 解答

2024-11-04 18:29

嗯
这个也不影响收入的金额