老师好,如果是在过年过节等时候,采购烟酒礼品送给大客户、VIP 客户,这种情况要视同销售,按照公司卖烟酒来计算相应的税款,这要怎么计算税款?要交什么税呢?
带眼镜的波斯猫.
于2024-11-05 10:22 发布 95次浏览
- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2024-11-05 10:23
1、采购
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2、赠送客户
借:管理费用/销售费用—业务招待费
贷:库存商品
应交税费—应交增值税(销项税额)
一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。
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