送心意

家权老师

职称税务师

2024-11-05 10:23

1、采购
借:库存商品
  应交税费—应交增值税(进项税额)
     贷:银行存款
2、赠送客户
借:管理费用/销售费用—业务招待费
     贷:库存商品
      应交税费—应交增值税(销项税额)
一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。

带眼镜的波斯猫. 追问

2024-11-05 10:25

如果开回来的是普通发票呢?基本是买回来就直接送完出去了的

家权老师 解答

2024-11-05 10:29

一样的,对外赠送要视同销售,进项含税做费用

带眼镜的波斯猫. 追问

2024-11-05 10:41

普通发票没有抵扣进项税是不是:借:库存商品,贷:银行存款,赠送时: 借:管理/销售-业务招待费    贷:库存商品

家权老师 解答

2024-11-05 10:42

是的,就是那样做的

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