老师：在2016年，我们公司给一家会议中心汇过一笔钱是4万元，是公帐走的，发票没有回来（因为某种原因对方不给开），现在我们老板自己在这家会议中心充值了5万元，开了公司的名字。给我冲账用的，并不给他个人报销。开的是餐费 1.这5万元的发票能冲2016年的4万元吗？跟之前汇算清缴有关系吗？ 2.如果能，我的会计分录：付老板充值费用 借：其他应收款-XXX会议中心 50000 贷：现金：10000 每次老板招待客户，都有餐厅的消费明细，（见图片），我再做分录，借：管理费用-业务招待费 贷：其他应收款-XXX会议中心，这样做对吗？

答疑何老师 解答

2018-05-24 18:04

冲的话，你要去调整16年的汇算清缴

刘泳杉 追问

2018-05-24 18:08

可是我2016年汇的款，发票开的是2018年的呀，也要调整汇算清缴吗？

答疑何老师 解答

2018-05-24 18:10

那你18年没有支出，你做其他应付款老板