送心意

堂堂老师

职称中级会计师

2024-11-06 10:48

对于社保基数调整后的补缴分录,你可以这样做:借记“管理费用-社保费”科目,贷记“应付款项-应付社保费”科目,金额为调整后的差额。至于10月的计提,如果已经按新基数4812申报,那么就不需要再做调整了。

蓓蕾同学 追问

2024-11-06 10:58

那可以直接做一笔计提补缴的分录吗,然后后续发放工资和实际扣缴的时候金额也记在里面

堂堂老师 解答

2024-11-06 11:02

可以的。你可以直接做一笔计提补缴分录,然后在发放工资时,将实际扣缴的社保费用记录在相应的科目中,确保账务的准确性和完整性。这样操作可以保持账目的连续性和一致性。

蓓蕾同学 追问

2024-11-06 11:06

我现在申报的是10月的社保,那我补缴的这部分也是按10月开始的吗,直接做一笔计提补缴的分录也是在10月吗

堂堂老师 解答

2024-11-06 11:09

是的,既然你现在申报的是10月的社保,那么补缴的部分也应该从10月开始计算。你可以在10月的账务中直接做一笔计提补缴的分录,这样可以保证账务处理的时效性和准确性。

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