2017年认证过的发票，18年要做进项税转出，怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-24 11:35

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

ToMaTo 追问

2018-05-24 11:37

没有原材料科目，当时重复认证了，对方开了两张，后来作废一张，也不用交税费，有留底税额

邹老师解答

2018-05-24 11:37

你好，这个发票你本来计入的科目是？
转出就是会增加相应成本或费用科目的金额的

ToMaTo 追问

2018-05-24 11:40

没有计入科目，直接就是把进项认证了。一张有效的发票是计入成本科目并认证了，另外一张发票对方重复开具，我们也认证了

邹老师解答

2018-05-24 11:42

你好，如果没有入账，转出就不需要做账务处理的

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