你好，老师，暂估分录如果汇算清缴的时候没有收到发票，为何要红冲呀？

艳子梅 追问

2024-11-06 16:31

这笔款没有支出去，只是做收入的时候，成本暂估了，成本没有付款也没有收到发票

文文老师 解答

2024-11-06 16:34

所以时，汇算前，或者直接调增，或者红冲减少成本

艳子梅 追问

2024-11-06 16:50

好的，老师，那有些企业为了利润好看，是不是发票没有来，就不暂估了

文文老师 解答

2024-11-06 16:53

是的，存在这种情况的

艳子梅 追问

2024-11-06 16:58

这样汇算清缴时也不用红冲分录了，这样做有风险吗？

文文老师 解答

2024-11-06 17:03

基本上没有风险，因为企业所得税足额申报了

艳子梅 追问

2024-11-06 17:16

嗯嗯，老师还是关于暂估的问题，如果真是12月份暂估发票没有到，我是不是12月份要把暂估给冲回来

文文老师 解答

2024-11-06 17:17

如果能确定汇算前给取得发票，可不红冲

艳子梅 追问

2024-11-06 17:24

汇算钱取得发票，那如果我第二年4月份取得发票，那发票日期不是第二年的了，有什么影响没有？

文文老师 解答

2024-11-06 17:25

附到12月的凭证后面即可

艳子梅 追问

2024-11-06 17:30

好的，老师，如果汇算清缴之后取得发票，比如第二年7月份取得发票，那我红冲的分录是不是直接做到第二年7月份里面

文文老师 解答

2024-11-06 17:33

是的，同时24年度做汇算时，调增交企业所得税

艳子梅 追问

2024-11-06 17:37

那如果用以前年度损益调整科目，还用调增24年的企业所得税吗？

艳子梅 追问

2024-11-06 17:39

您说的第二年7月份的红冲，是不是那种正常的两个科目：应付账款、主营业务收入，没有用以前年度损益调整科目

文文老师 解答

2024-11-06 17:39

不用调增24年度，但要调整以前年度的汇算清缴

艳子梅 追问

2024-11-06 17:55

好的，知道了老师谢谢了

文文老师 解答

2024-11-07 09:22

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！