老师，我想问一下，2017年1月支付了2016年12月租金，2016报所得税汇算清缴时，忘记把这笔租金记入成本，那么2017年的汇算清缴所得税时，能做直接纳税调减吗？

阳光 追问

2018-05-24 14:10

没有做2017年的费用，做是了以前年度调整，所以现在做2017年的汇算清缴所得税时，能做直接纳税调减吗？

江老师 解答

2018-05-24 14:35

这个做了以前年度损益调整 ，不影响本年利润，不用调减

阳光 追问

2018-05-24 15:35

是不影响本年利润，目前本企业是亏损状态，不调减的话，汇算清缴后可弥补利润数据不是跟跟账上不一致了哦。

江老师 解答

2018-05-24 15:58

企业所得税申报，这个数据与财务数据最后调增调减后数据理不一致的