老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利润总额有700万，相差500万，会计说有研发加计扣除原因，可以解释一下逻辑吗？

快乐小主 追问

2024-11-07 14:38

那是做分录还是申报企业所得税的时候填上这个加计扣除，导致这个企业所得税会少500万，就是在哪一步操作中，会得到申报企业所得税报表，比会计利润要少500万。我没有操作，所以不太懂，麻烦老师解释一下。

小智老师 解答

2024-11-07 14:41

好的，我来解释一下这个过程。研发加计扣除是在计算企业所得税时进行的操作。首先，会计在做账时会正常记录研发费用。然后，在填写企业所得税申报表时，会在税前扣除项中加上研发费用的加计扣除部分。这样，计算出来的应纳税所得额就会比会计利润表上的利润总额少，因此申报的利润总额会比会计利润表显示的少。这个差额就体现了研发加计扣除带来的税收优惠效果。

快乐小主 追问

2024-11-07 14:52

那是不是在申报企业所得税的时候  第7列 减:免税收入、减计收入、加计扣除7.1+7.2......  后面会有加计扣除的数据，可是我们这个公司没有啊  在4-6季度的时候 。是不是有问题 ？

小智老师 解答

2024-11-07 14:55

如果在申报企业所得税的表格中第7列没有显示加计扣除的数据，可能有几种情况：一是确实没有进行研发活动或者研发支出不符合加计扣除的条件；二是研发支出符合条件，但在填报税表时未能正确填写加计扣除数据。建议检查一下公司是否有符合条件的研发支出，并确认在填报税表时是否遗漏或错误填写了相关信息。如果有疑问，可以查阅相关的税法规定或咨询会计人员确保正确申报。

快乐小主 追问

2024-11-07 15:10

那如果企业所得税 跟会计利润表 一直有这种利润总额的差异，也是正常的现象  是吧 老师  只要解释的通就行了  对不？

小智老师 解答

2024-11-07 15:13

是的，企业所得税的利润总额与会计利润表上的利润总额存在差异是正常现象，这主要是由于税法与会计准则在某些收入和费用的认定上存在差异。只要这些差异能够根据税法规定合理解释，例如通过研发加计扣除、税收优惠等，就是正常且合规的。确保企业财务和税务记录的透明和合法性是关键。