老师，我们公司上个月收到了上半年的社保退费，我当时做的分录是借:银行存款 3000 贷:应付职工薪酬 3000（负数 ），我发现这3000在应付职工薪酬--社保科目有余额，是不是我上月做错分录了呀？

智诚鑫源财务公司 追问

2024-11-07 16:16

我做的分录是  应付职工薪酬——社保，这样对不？

堂堂老师 解答

2024-11-07 16:18

如果你的分录是专门针对“应付职工薪酬——社保”这个子科目，那么这样处理是可以的。这个子科目专门用来反映社保相关的款项，确保了会计处理的准确性。

智诚鑫源财务公司 追问

2024-11-07 16:20

问题现在这个科目一直有余额，就是当时收到退费的3000。这个怎么把账做平？

堂堂老师 解答

2024-11-07 16:24

如果“应付职工薪酬——社保”科目中有3000的余额，说明这部分退费还未完全冲减。你可以检查是否有相应的社保缴费记录未录入或者录入错误。如果确认所有记录都正确，可以通过做以下分录来清除这个余额：

借：应付职工薪酬——社保 3000
贷：其他收入/营业外收入 3000

这样可以将退还的社保费用转移到收入账户，从而平账。