老师,个人所得税申报表填写应发工资还是实发工资金额 ?前面月份填写成实发工资了,还有扑救措施吗?

注会协议班~周沈艳 追问

2024-11-08 10:20

差额也是社保部分,我之前没填列,扣了也不会补税的,只是管理费用-职工薪酬年度汇总金额不等于申报金额,差额就是个人社保部分

小智老师 解答

2024-11-08 10:22

如果差额仅为个人社保部分，这部分不影响个人所得税的计算，因为社保个人部分在计算应纳税所得额时已经扣除。所以，你的个人所得税申报金额如果只是因为没有包含个人社保部分，实际上不需要补税，但确保年度汇总的职工薪酬金额正确体现是必要的。可以通过内部调整确保记录的一致性。

注会协议班~周沈艳 追问

2024-11-08 10:28

内部怎么调整呢,所得税汇算清缴的时候, 职工薪酬总额看哪个数? 要跟个税申报收入一样吗?

小智老师 解答

2024-11-08 10:30

在所得税汇算清缴时，职工薪酬总额应包括全年应发工资总额，这个数应与个税申报的收入总额一致。内部调整可以通过会计软件或者手工账务处理，确保所有相关记录（如工资表、财务报表等）反映相同的数据。这样做有助于确保数据的准确性和一致性，便于年终的财务审计和税务汇算。

注会协议班~周沈艳 追问

2024-11-08 10:34

内部报表是对的,就是申报系统没加社保部分,导致应发工资有差额. 我可不可以在这个月补申报社保部分,收入总额加上去,从社保扣出来,把金额保持跟账面一样呀?

小智老师 解答

2024-11-08 10:36

个人所得税的申报基数应为扣除社保等前的应发工资，如果之前申报的基数未包括社保部分，造成了应发工资的差额，理论上应调整为正确的应发工资金额。你可以在本月的申报中调整，将之前未包括的社保部分加入到应发工资中，确保申报的收入总额与账面一致。这样操作有助于纠正之前的差异，保持数据的准确性。

注会协议班~周沈艳 追问

2024-11-08 10:48

好的 谢谢老师

小智老师 解答

2024-11-08 10:52

不客气，有其他问题随时欢迎咨询！祝工作顺利！