老师，我要把23年技术员工的工资转换为研发费用，具体要怎么做分录

邓婷蔚 追问

2024-11-08 15:04

月末结转，还是年末结转

岁月静好老师 解答

2024-11-08 15:09

同学您好。研发支出 - 费用化支出是月末结转

邓婷蔚 追问

2024-11-08 15:13

我以前做的是管理费-工资，我现在直接   借：研发费用      贷管理费用-工资，可以吗

岁月静好老师 解答

2024-11-08 15:14

同学您好。可以的。最终都是转到本年利润这个科目，整体没有影响。

邓婷蔚 追问

2024-11-08 15:18

老师，我需要调23年的，是要改年报对吧

岁月静好老师 解答

2024-11-08 15:21

同学，你好。整体对年报并没有影响，影响的是所得税汇算清缴表，23年的时候，研发工资没有单独填列的情况下，把所得税报表进行更正就可以。因为原来无论你是计入管理费用，还是通过研发支出进行归集期末都是通过管理费用结转到本年利润的，所以年报并没有影响，只是影响所得税报表，如果所得税后表中研发支出没有单独填列，把这个填列更正就可以。