老师，问一下，之前的会计恩一项产品成本放管理费用-办公费了，后来产品销售出去了，去年汇算清缴时，我就借的成本，贷的管理费用-办公费，今年汇算清缴的话，是也冲管理费用-办公费吗？如果冲管理费用-办公费的话，期间费训用明细表中的办公费就负数了，具体怎么处理呀老师

阳光总在风雨后 追问

2018-05-24 22:39

我不太明白，具体怎么操作呀老师，因为我是去年5月份做的那笔分录，然后第二季度报表的管理就比实际的管理费用少了调出去那个的那个成本数。现在具体我怎么操作呀老师？今年汇算清缴时，调出去那个成本需要在企业所得税期间费用明细表里边的管理费-办公费里减出来吗？

老王老师 解答

2018-05-24 22:52

您好，具体操作，就是按2017年的管理费用结转到本年利润的金额，来填写汇算清缴的期间费用明细表的，调出去的成本，要从管理费用-办公费里减去的。

阳光总在风雨后 追问

2018-05-24 22:59

但是，减出去以后，管理费用-办公费这一栏就是负数了老师。填负数可以吗？会不会被税务查呀？

老王老师 解答

2018-05-24 23:03

您好，一般不可以填写负数的，但是特殊情况下，比如就象您说的情况，可以是负数的，税务不会因为这个查的，如果查的话，按实际情况给税务局说明即可。