老师，有一个境外的公司在我们公司下单购买了一批设备发给国内的公司，就是收入是境外的，但是设备都是境内发货没有出口。然后财务把供应商给我们开的进项发票给认证抵扣了，这个进项怎么转出呢？或者给这个境外的公司怎么开增值税专票。

小智老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-11-12 10:19

对于你提到的情况，如果设备没有出口，而是在国内销售给境外公司的国内关联公司，这实际上是一笔国内销售行为。你们可以向境外公司开具增值税普通发票，因为没有发生实际出口，不符合增值税专用发票的开具条件。至于已经认证抵扣的进项税额，因为是国内销售，可以继续抵扣相应的销项税额。

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