老师，请问下 小规模 定额征收 交纳的增值税怎么入账，因为增值税税额比开票税额多

上善若水 追问

2024-11-12 14:16

但是 收入的贷方：应交税费-未交增值税  这个科目不应该是应交税费---应交增值税吗

小菲老师 解答

2024-11-12 14:17

同学，你好
增值税要结转的

上善若水 追问

2024-11-12 14:20

怎么结转增值税

小菲老师 解答

2024-11-12 14:22

同学，你好
借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

上善若水 追问

2024-11-12 14:32

等于先计提对吗 如果不交纳增值税  销售分录贷方：应交税费—应交增值税 对吗

小菲老师 解答

2024-11-12 14:32

如果不交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：营业外支出

上善若水 追问

2024-11-12 14:33

借：应交税费—应交增值税 这个就不平了

小菲老师 解答

2024-11-12 14:34

同学，你好
在你做收入的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

上善若水 追问

2024-11-12 14:37

借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款 

这样做  借：应交税费—应交增值税这个科目不平了

小菲老师 解答

2024-11-12 14:39

同学，你好
你收入也要做应交税费—应交增值税的

上善若水 追问

2024-11-12 14:39

知道，但是收入 税额是1个点 交纳的增值税 是定额的，比收入税额多

小菲老师 解答

2024-11-12 14:45

同学，你好

贷：主营业务收入 (红数字) 
贷：应交税费应交增值税

上善若水 追问

2024-11-12 14:48

收入要冲吗 为什么要冲收入

小菲老师 解答

2024-11-12 14:49

同学，你好
你是小规模，了解了
你超过正常的增值税，计入管理费用

上善若水 追问

2024-11-12 14:53

应该怎么入账呢

小菲老师 解答

2024-11-12 14:53

同学，你好

多交的部分
借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

上善若水 追问

2024-11-12 14:55

借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款 

借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

做以上两种分录是吗

小菲老师 解答

2024-11-12 14:56

同学，你好
就做这个
借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

上善若水 追问

2024-11-12 14:58

是不是多出销售分录应交税费----应交增值税的 金额在做这个分录

小菲老师 解答

2024-11-12 14:59

同学，你好

嗯嗯，是的