我们公司之前对另外一家企业投资入股20%，约定的是固定收益，之前收回的收益我们按照其他业务收入确认了收入，交了增值税，所得税，这样处理正确吗

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-13 08:59

当时是记到长期股权投资了，然后税务代理说这个就是变相的明股实债，然后说这个收益变相的就是贷款利息收入，所以确认了收入。

小智老师 解答

2024-11-13 09:02

理解你的情况。如果税务代理将其视为明股实债，即视为贷款给予对方并获得利息收入，那么这部分收益确实应当按照贷款利息收入进行确认，并且需要缴纳增值税和企业所得税。这种处理方式符合税务规定，前提是确保所有文件和协议都支持这种分类。

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-13 09:11

只有一个合作协议，上面说的是我们投资占20%股份，然后约定一年半之后分两次给我们固定收益，两年之后将当时的投资款归还，那这样的协议支持我们的做账方式吗？领导当时怕不交税，税务局那边会查，到时候再让补交滞纳金，所以当时就交增值税了

小智老师 解答

2024-11-13 09:15

根据你描述的合作协议内容，这种安排确实更接近于明股实债的财务处理。即使是以股权投资的名义，实际操作类似于借款并获得固定回报，这种情况下按照贷款利息来处理收益并缴纳相关税费是合理的。这样可以避免税务风险，确保税务合规。你们的做账方式和交税处理是谨慎的选择。

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-13 09:26

那现在开始收回投资款了，我收到投资款做账会计分录，借：银行存款   贷：长期股权投资  这样做账对吗

小智老师 解答

2024-11-13 09:29

是的，你的会计分录处理是正确的。当你收回投资款时，应该借记“银行存款”账户，贷记“长期股权投资”账户，这反映了投资本金的回收。这样的处理符合会计原则。

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-13 09:48

谢谢老师的答疑解惑

小智老师 解答

2024-11-13 09:51

不客气，很高兴能帮助到你！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝工作顺利！