送心意

朴老师

职称会计师

2024-11-13 19:53

预计负债与递延所得税的关系
当预计负债账面价值大于计税基础(通常为 0)时,会产生可抵扣暂时性差异。若企业预计未来有足够应纳税所得额抵扣,应确认递延所得税资产,分录为借:递延所得税资产,贷:所得税费用。
递延所得税资产在报表中的体现
资产负债表中,递延所得税资产作为非流动资产列示。若没看到,可能是企业无产生暂时性差异业务、不符合确认条件或在报表合并、编制过程中有抵销或在附注中披露。

a浅 追问

2024-11-13 20:00

如果确认了递延所得税资产,到了年末是不是需要纳税调增呢

朴老师 解答

2024-11-13 20:04

确认了递延所得税资产后,一般不需要再进行纳税调增

a浅 追问

2024-11-13 20:21

如果出现需要确认的情况,确认就可以是吗?不调是因为不影响应纳税所得额吗

朴老师 解答

2024-11-13 20:22

同学你好
对的
是这样的

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相关问题讨论
表面赚了200万,实际假设有40万利润是要退货的,所以预计负债就是把利润退回去,记账规则就是这样,记住就好了
2019-10-18 10:21:50
对的呀,因为你那个预计负债到后面到期的时候,他的金额刚好是未来要支付的金额。
2022-03-13 10:41:57
1,预计负债 2,预计负债 预计负债指的是欠的没有支付的。 合同负债指的是收到资金,还没有履约,欠了履约义务。
2022-07-29 21:51:56
负债包括预计负债,预计负债包括或有负债,负债是全部的总称,或有负债是并不一定发生的,预计负债是还没有到时候的。
2021-11-21 10:16:25
同学您好。能否把题目及解析全部发出来一下。因为老师并没有看到您说的80在哪里哦。谢谢理解。
2021-06-20 21:53:21
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