老师，员工报销单上列明的出差的各种补贴，没有发票怎么做账 只需在报销单上列明，不用申报个税吧？

你 们 追问

2024-11-14 10:33

怎么做账呢

朴老师 解答

2024-11-14 10:35

同学你好
企业发放差旅费补贴给员工时
如果差旅费补贴是与差旅费一同报销发放：
假设员工出差回来报销差旅费共计 5000 元，其中差旅费补贴 1000 元，实际费用 4000 元（如住宿费、交通费等）。
借：管理费用 - 差旅费（或销售费用 - 差旅费等，根据员工所属部门确定）5000
贷：库存现金（或银行存款）5000
如果差旅费补贴是单独发放：
假设单独发放员工差旅费补贴 800 元。
借：管理费用 - 差旅费补贴（或销售费用 - 差旅费补贴等，根据员工所属部门确定）800
贷：应付职工薪酬 - 差旅费补贴 800
借：应付职工薪酬 - 差旅费补贴 800
贷：库存现金（或银行存款）800

你 们 追问

2024-11-14 10:54

假设单独发放员工差旅费补贴 800 元。
直接借 管理费用，贷 银行存款。不做借贷的应付职工薪酬800会有什么影响吗

朴老师 解答

2024-11-14 10:56

差旅费补贴要通过应付职工薪酬计提的