结转费用类账户的时候银行代扣的增值税 个税和应交税费应交增值税要不要结转

阳光 追问

2018-05-25 11:18

增值税。个税。应交税费都不用结转费用里面是吧，营业税金及附加  期间费用。成本  营业支出  结转这类的是吧

邹老师 解答

2018-05-25 11:19

你好，是的 
只需要把损益类科目结转到本年利润的

阳光 追问

2018-05-25 11:23

所得税 增值税 不也是属于中间发生的费用么

邹老师 解答

2018-05-25 11:28

你好，这个是负债科目，不属于费用的 
计提所得税通过所得税费用核算，这个才是损益科目的

阳光 追问

2018-05-25 15:44

结转损益的时候如果贷方有管理费用怎么办

邹老师 解答

2018-05-25 15:45

你好，借；管理费用    贷；本年利润 
做这个结转分录就是了

阳光 追问

2018-05-25 15:57

要不要用借方的管理费用减掉贷方的

邹老师 解答

2018-05-25 15:58

你好，需要分别结转，而不是按减去之后的金额结转 
因为明细可能是不同的 
比如你管理费用办公费100，管理费用差旅费贷方10 
你不能按90结转，而需要分别按100  -10结转

阳光 追问

2018-05-25 16:22

这样的，就是借：本年利润 贷：管理费用 办公费当中的借方减掉贷方 么？

邹老师 解答

2018-05-25 16:23

你好，针对管理费用——办公费，有借方发生额也有贷方发生额，按借方减去贷方之后的余额结转

阳光 追问

2018-05-25 16:57

那如果只有贷方没有借方呢

邹老师 解答

2018-05-25 16:58

你好，就这样结转 借；管理费用  ——某某明细     贷本年利润