老师，要是现在补做12月份的盘点分录 是要以前年度损益调整吗

上善若水 追问

2018-05-25 14:52

老师，分录应该怎么写

江老师 解答

2018-05-25 14:53

这个看具体的是盘盈还是盘亏了

上善若水 追问

2018-05-25 15:22

盘亏

江老师 解答

2018-05-25 15:35

一、借：以前年度损益调整
贷：库存商品
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

上善若水 追问

2018-05-25 18:16

老师，是不是不用进管理费用

江老师 解答

2018-05-25 18:16

一、借：以前年度损益调整
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

不用进管理费用，由于属于以前年度的盘亏