1.正常应该给职工的薪酬10000元，计入劳务费里了，已记账并支付了8400，这8400怎么调账，调账的会计分录，剩余1600的会计分录。 2.上个月的工会经费多计提，多支付了，这个月怎么办，怎么进行账务处理，分录。

朴老师

职称：会计师

2024-11-18 12:37

薪酬错记为劳务费的调账处理
已支付的 8400 元调账分录
首先，冲回原来错误的记账。因为将职工薪酬计入劳务费，假设之前的记账是借记 “劳务费” 8400，贷记 “银行存款” 8400。现在要冲回，分录为：
借：银行存款 8400
贷：劳务费 8400
然后，按照正确的职工薪酬进行记账，假设不考虑社保等其他因素，分录为：
借：应付职工薪酬 - 工资 8400
贷：银行存款 8400
剩余 1600 元的会计分录
补记剩余应支付的工资，分录为：
借：应付职工薪酬 - 工资 1600
贷：银行存款 1600
工会经费多计提和多支付的处理
多计提部分的处理
本月发现上个月工会经费多计提了，需要冲减多计提的部分。假设多计提的金额为 X 元，分录为：
借：应付职工薪酬 - 工会经费（负数 X）
贷：管理费用 - 工会经费（负数 X）
多支付部分的处理
如果多支付的工会经费可以退回，在收到退款时，分录为：
借：银行存款（退回金额）
贷：应付职工薪酬 - 工会经费（退回金额）
如果无法退回，作为预付款项处理，在后续期间冲减工会经费支出。例如，本月工会经费正常计提为 Y 元，实际支出为 Y -（多支付金额），分录为：
借：应付职工薪酬 - 工会经费 Y
贷：银行存款 Y -（多支付金额）
贷：预付账款 - 工会经费（多支付金额）

乐于助人的小鸽子追问

2024-11-18 13:19

老师，8400可以直接从劳务费转到职工薪酬吗，因为我们属于下级单位，支付时贷方是内部往来。
冲减多计提的工会经费，实在上个月原凭证上修改，还是在本月追改，上个月工资表上的工会经费还是多支付的数，还需要更改上个月工资表吗

朴老师解答

2024-11-18 13:20

同学你好
这个在本月改就可以

乐于助人的小鸽子追问

2024-11-18 13:24

老师，8400可以直接从劳务费转到职工薪酬吗，因为我们属于下级单位，支付时贷方是内部往来。

朴老师解答

2024-11-18 13:24

同学你好
这个可以的

精选问题

1.正常应该给职工的薪酬10000元，计入劳务费里了，已记账并支付了8400，这8400怎么调账，调账的会计分录，剩余1600的会计分录。 2.上个月的工会经费多计提，多支付了，这个月怎么办，怎么进行账务处理，分录。

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1.正常应该给职工的薪酬10000元，计入劳务费里了，已记账并支付了8400，这8400怎么调账，调账的会计分录，剩余1600的会计分录。 2.上个月的工会经费多计提，多支付了，这个月怎么办，怎么进行账务处理，分录。

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