统计应收的时候，有家供应商的应收账款账上是35000，而实际上应该是30000，造成多计了5000，在本年度。直接红字冲吗？借：应收账款-5000 贷：主营业务收入 -4273.5 应交税费-销项税 -726.5 这样处理吗？那如果跨年了呢？又怎么处理呢

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-05-25 16:38

如果确实是收入多确认了，就是这样冲减，如果跨年了，如果想调整到多确认的年度，主营业务收入就要用以前年度损益调整科目调整，不过金额不大，可以直接冲减当年的收入

李某某追问

2018-05-25 16:47

老师具体怎么调呢？能麻烦您写下分录吗？

辜老师解答

2018-05-25 16:48

金额不大，可以借：应收账款-5000 贷：主营业务收入 -4273.5 应交税费-销项税 -726.5

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