评价年度内无生产经营业务收入的个体小诊所，现在税务稽查，要求补申报增值税和企业所得税，我一个月收入1万多，成本60%，这种增值税申报表怎么填列呢，现在有优惠一个月10万以内免税。

。 sala 追问

2024-11-20 15:37

不填未达起征点销售额吗?那我现在更正1月到10月的增值税，是不是对应的财务报表和企业所得税都需要更正呢，这种个体户一直都没做账

宋生老师 解答

2024-11-20 15:38

你好，未达起征点销售额这个是属于小个体户的企业来填的。

。 sala 追问

2024-11-20 15:38

还有这个企业所得税和个人所得税系统里的生产经营所得是不是两个都需要申报

宋生老师 解答

2024-11-20 15:38

一般的企业是填入小微企业免税销售额。

。 sala 追问

2024-11-20 15:43

我的营业执照是个人独资企业，意思就填报小微企业免税销售额吗

宋生老师 解答

2024-11-20 15:44

你好是的，填入小微企业免税销售额。

。 sala 追问

2024-11-20 15:46

这个企业所得税和个人所得税系统里的生产经营所得是不是两个都需要申报
呢老师

宋生老师 解答

2024-11-20 15:46

你好，只需要报一个就行了。个人独资企业是报生产经营所得。

。 sala 追问

2024-11-20 15:49

好的，一直没有做账，这种财务报表需要申报吗

宋生老师 解答

2024-11-20 15:49

你好，是的，是需要申报的。

。 sala 追问

2024-11-20 15:54

好的 ，那种的话还需要补对应收款的记账凭证吗，平时都是用个人**收款，有些扫的银行办的收款码，从来没有做过账

宋生老师 解答

2024-11-20 15:56

你好，你有收到钱就不用，没有收到钱是进入应收账款。

。 sala 追问

2024-11-20 15:58

就是不用做记账凭证吗

宋生老师 解答

2024-11-20 16:00

你好，你收到了钱就做收钱的凭证，没有收到钱就先挂在应收账款上面。嗯，嗯。有发生这个业务肯定是都要做凭证的。

。 sala 追问

2024-11-20 16:07

好的，谢谢老师

我有个朋友公司那种没有取得进项，对方是小作坊没有发票进货，导致交了十多万的增值税，这种库存商品一直都是暂估出来的，这种挂账100万的暂估库存怎么处理呢

宋生老师 解答

2024-11-20 16:08

你好，说实话，你没有成本的话最终还是补税。

。 sala 追问

2024-11-20 16:10

是的，税已经交了，现在就是年初就挂的100万的暂估入库进项，税交了，就一直挂账，这样可以吗

。 sala 追问

2024-11-20 16:12

相当于法人自己出钱买了东西，没收到发票，又把货卖了，现在账面一直挂账有100挖煤的库存暂估，按这个不处理一直挂着对公司有影响吗

宋生老师 解答

2024-11-20 16:14

你好，你有没有结转成本

宋生老师 解答

2024-11-20 16:14

你确认收入的时候有没有结转成本？

。 sala 追问

2024-11-20 16:29

有的，因为同一个月还卖了其他的货，按照以往的库存，加权平均做了成本结转了

宋生老师 解答

2024-11-20 16:32

你好你结转的成本的话，这个成本不能在汇算清缴的时候扣除。