请问老师，公司要申请高企，所以要做研发费用，能不能把之前会计做的的费用调到研发费用里，体现到报表上？有没有税务风险？

apple老师 解答

2024-11-23 11:41

也就是说，你们还得 进行重新申报 所得税汇算表


另外，以前因为不申请高企，所以，研发费用肯定没有单列，


所以，必须得调账，调报表


如果业务都是合法真实的，就没有税务风险

yyy 追问

2024-11-23 11:47

之前的账是代账做的，全是依据发票做的账，那我是不是还得把会计账簿拆掉，把补充资料附上呢？还是说附在调账的会计凭证后面呢？还有代账给公司的税都是负申报，相当于一直没交企税，如果调账调报表就要交滞纳金了对不对呢？有没有其他办法不多交钱？或者跟老板说从现在开始做研发费用，不去动之前的账，怎么跟老板解释比较好。谢谢老师

apple老师 解答

2024-11-23 11:53

同学你好，是这样的


1）你们第1次申请高企，最好是请第3方机构给你们做
这样的话，第3方机构里会有财务团队，会教你怎么把账整理出来。


2）我这边是江苏的，所以，目前税局是认可  辅助账的，
也就是说： 不改动 我的财务账。
我用 EXCEL 把财务账里的所有属于研发费用资料 整理出来。


3）整理出来后，就直接对 前面申报的所得税清算表进行更正申报，


因此，
4）不知道你们那边是怎么样的，只认财务账，还是也可以设置辅助账。




5）和老板建议，请一家第3方给你们做，3年后，高企再次申请时，可以自己做
但是，申请高企，还需要外部合作单位 ，肯定也不太好找，
还要达到 多少个发明专利，实用新型专利 等等，






6）如果说调账，也不会增加税收，只会减少税收，因为，研发费可以加算扣除的，

yyy 追问

2024-11-23 11:57

还需要外部合作单位 ，请问老师这个合作单位是干什么的

apple老师 解答

2024-11-23 12:03

就是在申请高企的过程中，
比方说，
要有【产学研】合作项目的。用大白话说：
就是需要，哪一个机构承认 公司的研发项目是合规的，不是公司自行说了算。
一般情况下，公司 都会选择 和 当地某个大学 签个合同，支付一笔费用，表示对方也参与了企业的研发项目

yyy 追问

2024-11-23 12:12

哦哦明白了老师，我们这个可能没有产学研，我们老板就想自主研发，给我的感觉有点作假的意思，研究的是智能设备，但是设备好像是从外面进的。我觉得老板不是很懂这方面，我也是新入职的新手会计，所以请教老师，给我一点建议，避免背锅。

apple老师 解答

2024-11-23 12:45

好的明白了

上面提到的产学研合作

不是说 外部机构给公司做研发，
是说  企业里假如进行自主研发时，外部机构对于企业研发出来的产品的结果或者过程给与了指导，

这个指导，在高企认定方面是个加分项，



我们的高企是外部机构做的，总体流程
1）销售收入要达标
2）研发费用要有专门的账务
3）研发费用要达标
4）实用新型专利要有每年至少 6 个
5）发明专利有的话。也是加分享
6）3 年所得税清算表 要体现研发费用
7）产学研合作项目
8）研发人员人数要达标
9）研发项目立项报告 每年至少 4 个
10）要有 3 年 专项审计报告


大概是这些了。
资料准备好后。
要去现场和上面 3 个政府部门进行现场说明。且审核资料

apple老师 解答

2024-11-23 12:48

我只是这么一个过程。具体在什么网站上面申请等等

我也不太清楚。

因此。你不用担心。
我建议你，在你们当地找一家做高企的公司。让他们上门给你们讲一下全部的流程和哪些注意事项。

就算最终不能合作，其实 他们也不会介意的，

apple老师 解答

2024-11-23 12:49

万一你们老板听了后。 决定让外部机构做。
对你的工作也很好。

而且老板也知道你没经验。不会为难你的

yyy 追问

2024-11-23 13:04

好的好的 谢谢apple老师的专业回答 希望您拥有美好的一天 ！

apple老师 解答

2024-11-23 13:09

谢谢同学的祝福，不用客气，老师应该的，祝你生活愉快，