我们公司现在是卖空调的，通过网上售卖，我们属于一般纳税人。然后呢，卖了空调之后不是会有安装费吗？安装费的话，这一部分安装费金额也不少，起码占到销售额的20%。然后我可以把他这个安装包给别人吗？然后，收入的话，就算是别人的收入。比如说，我跟另外一家小规模签协议，就是把这个安装外包给他。然后，客户客户付的那个安装费给我们的话，我们就请小规模公，就让小规模公司去去收这个款。然后就小规模，就是客户就开票给小规模，这样可以吗？ 一般纳税人的话，他要去申报这个无票收入，那他的进项票确实相差太大了。我就想如果说就是就是跟小规模签个协议。用小规模去拆分出来行不行？

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:06

我的意思是，主体是我们，我们是一般纳税人公司。然后收入的话，卖空调的部分我们就申报增值税。然后安装费的部分的话，我们就从店铺就是那个主体。转给那个小规模公司，让小规模公司作为小规模公司的收入。小规模公司去申报这个增值税，然后他去安装。安装的话，客户就给他开安装费发票，就给他做成本就。不关我们的事，这样行吗？

廖君老师 解答

2024-11-23 16:09

您好，里面信息有点乱了：客户就给他开安装费发票，这个不对，小规模提供安装服务，他是收钱开发票的
如果小规模提供安装服务开票给客户，客户给钱小规模，
客户只给我们空调的钱，那当然是可以的，这个安装相当于不是我们的收入范围

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:13

我的意思是，主体是我们，是一般纳税人公司，我们收钱是收全款 这个是加安装费，我们把安装服务外包给小规模，安装收入就算小规模的，小规模公司去申报这个增值税，然后他去安装 ，跟小规模签好协议

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:14

这部分收入 以后就不算我们主体一般纳税人的

廖君老师 解答

2024-11-23 16:15

哦哦，这个不可以的，小规模安装给我们开发票，这是我们的成本，但收到客户的钱我们是全额记收入的，但这不会影响我们的利润呀，因为小规模开的发票是我们的主营业务成本

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:27

一般纳税人增值税这块   卖空调并提供安装， 增值税这块怎么可以把安装费用这块的增值税转接出去

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:28

这就是混合销售，外购的空调，安装服务本来就都是外包出去

廖君老师 解答

2024-11-23 16:28

您好，我们合同里不包含安装，只是卖空调，安装是另外招标的，这就不是混合销售的了

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:33

这样安装费 是怎么计计税的

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:35

安装的那一部分的收入怎么嫁接给小规模

廖君老师 解答

2024-11-23 16:37

您好，安装服务作为建筑服务的一部分税率‌9%，如果是小规模1%
如果我们自已在一个合同里，这是混合销售，增值税税率是13%

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 16:40

电商卖空调并提供安装，这种是按混合销售，还是可以分开核算

廖君老师 解答

2024-11-23 16:40

您好，是按混合销售的，

腼腆的西牛 追问

2024-11-23 17:03

可以销售空调和安装 可以拆分？把安装外包出去呢

廖君老师 解答

2024-11-23 17:08

您好，我们外包出去可以，但是收到客户的钱是全额确认收入的，外包的发票是我们的成本嘛