送心意

朴老师

职称会计师

2024-11-26 15:28

如果公司生产 13% 税率产品,购进辣椒粉、大豆粉、大豆油等 9% 税率的农产品用于生产,在符合条件下申报增值税时可以加计扣除。
若取得农产品销售发票或收购发票,以买价和 10% 扣除率计算进项税额;若取得增值税专用发票,先按 9% 抵扣,还可加计 1% 进行扣除。

淇ki♡ko淇 追问

2024-11-26 15:30

请问老师,我如何去判断哪些采购的原材料是否可以加计扣除呢?是看公司开具的发票类目?还是税率呢?或者其他?

朴老师 解答

2024-11-26 15:32

农产品是免税的才可以加计扣除
专票的话不可以

淇ki♡ko淇 追问

2024-11-26 15:36

所以,如果对方是一般纳税人给我提供的是9%的专票,是不可以加计扣除的?

朴老师 解答

2024-11-26 15:38

同学你好
对的
这个不可以

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相关问题讨论
您好,一般都是用标准申报。集成是纳税人选用的,不是一定要通过这个来填写增值税申报表,只是通过一表集成来填写增值税申报表能够达到相对简便的作用。预缴申报适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写:(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。(三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。
2020-07-15 00:28:28
你好,能把这个表格发个图片?
2017-07-20 17:49:49
你好,直接选择第一个就行
2019-02-18 13:41:10
还有附列资料表「二」,进项抵扣明细表要填。
2019-02-21 08:40:12
需要申报。
2017-06-17 08:14:53
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