我们公司以前会计将每月的计提增值税和附加税做成如下 借：主营业务收入-其他-** -93.79 主营业务收入-其他---** -22.08 税金及附加--主营业务税金及附加---城建税4.69 税金及附加--主营业务税金及附加--教育费附加 2.81 贷：应交税费---应交增值税--销项税额 115.87 应交税费---应交城建税4.69 应交税费---应交教育费附加2.81 从2015年开始就这么做了，我查询税是交对的呢，但是分录全错了（有冲收入的嫌疑），一直做到了2018年4月，我想问一下2018年分录如何修改，以 前年度会计分录如何调整。正确分录如何做

七夜6777 追问

2018-05-28 16:54

可是我们每个月财务软件系统生出来的利润表的主营业务收入就与账面上不一样呀，报表主营业务收入是月累计收入扣除税金后的金额

王瑞老师 解答

2018-05-28 16:56

您好，后期账务处理确认收入时直接确认增值税就不会出现差异了，

七夜6777 追问

2018-05-28 17:05

还是没明白-、-

王瑞老师 解答

2018-05-28 17:24

您好，这样处理是前期先确认收入，后面交税时冲收入，

七夜6777 追问

2018-05-29 16:02

您的意思是正确 的？

王瑞老师 解答

2018-05-29 20:53

您好，最好在确认收入时确认销项税，跨年的需要调整，