某企业2020年会计利润为350000元，经过税 务机关核定，利润中包括了国债利息收入 15000元，行政罚款支出30000元，非广告性 赞助支出50000元，公益性捐赠60000元，企 业全年工资总额1060000元，计提了职工福利 费148400元，工会经费21200元，职工教育 经费15900元 要求:(1)对企业利润进行纳税调整 (2)计算出应纳企业所得税额

暖暖老师 解答

2024-11-28 12:24

国债利息免税，纳税调减15000
行政打款不可以扣除，纳税调增30000
非广告性赞助支出纳税调增50000

暖暖老师 解答

2024-11-28 12:24

公益性捐赠扣除限额350000*0.12=42000
纳税调增60000-42000=18000

暖暖老师 解答

2024-11-28 12:26

福利费扣除1060000*0.14=148400全部扣除
工会经费扣除1060000*2%=21200全部扣除
教育费扣除1060000*2.5%=26500全部扣除

暖暖老师 解答

2024-11-28 12:27

2应纳税所得额的计算是
350000-15000+30000+50000+18000=433000
应交企业所得税433000*25%=108250