企业所得税年度申报表里的资产总额这一栏应该怎么填写呢，具体怎么算呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-28 10:54

你好，按四个季度的资产总额平均数计算填写
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4

张老师追问

2018-05-28 11:01

不是很明白呢，我们公司是去年3月份刚成立的，小规模纳税人，第一次做企业所得税年度申报，所以不太懂这块怎么填写
您说的期初数和期末数具体是指什么呢

邹老师解答

2018-05-28 11:05

你好，期初数就是年初数
期末数据就是季度末月的资产总额期末余额

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