我公司本月工资总的35000，有8个人交社保，单位和个人合计交是8577.8，个人部分本来应该交322.1元的，但是实际我们只扣了300，另有1人是连个人部分都是公司承担的，且工资有计提但是社保没计提，这个具体该怎么账务处理啊？有点懵哦

先说个大致情况，拿5月为例，一般社保时5月交5月的，公司是6月发5的工资。5月公司缴纳社保（社保无需计提）的时候： 借：管理费用-社保 6001（为公司部分）  其他应收款-社保（个人部分） 2576.8  贷：银行存款 8577.8 。6月计提工资时  借：管理费用-工资 35000   贷：应付职工薪酬-工资  35000  。发放工资时  借：应付职工薪酬  35000  管理费用-福利费 476.8元   贷：银行存款  32900  其他应收款-个人2576.8  （此分录的意思就是，应该个人承担而公司承担的，计入福利费里了。）