1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2024-12-02 14:38

清理残值
借：固定资产清理  
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
      应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

小谢 追问

2024-12-02 14:54

老师去年3月买进来40万 ，进项税大约是5万，现在卖掉是18万 税额大约2万 税额怎么处理呢

家权老师 解答

2024-12-02 14:54

都是前边的分录，把相关的数字带入分录，

小谢 追问

2024-12-02 14:56

老师我听不懂 麻烦请在说一下

小谢 追问

2024-12-02 14:59

已抵扣的税额应该怎么处理呢

家权老师 解答

2024-12-02 15:00

不需要管已经抵扣的税，现在只管销售的销项税

小谢 追问

2024-12-02 15:05

就是说只交销项税 别的税不用交  不要管抵扣了多少税 只管销项税 这样理解对吗谢谢老师

家权老师 解答

2024-12-02 15:08

是的，就是那个意思的哈

小谢 追问

2024-12-02 15:14

非常感谢老师耐心解答 还想问一下买进40万卖出18万 当中的差额作为营业外支出 要汇缴调增吗

家权老师 解答

2024-12-02 15:17

不需要做纳税调增的，那个是正常的处置资产

小谢 追问

2024-12-02 15:26

需要到税务报备吗

家权老师 解答

2024-12-02 15:28

不需要报备的，直接在汇算的报表里边申报

小谢 追问

2024-12-02 15:33

老师在汇算第几行呢    谢谢老师

家权老师 解答

2024-12-02 15:36

在资产损失那个表格里边填。你去看看就知道了

上传图片  
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...