老师，请问公司的经营场所是以公司名义买的建筑物，现在公司自己也在办公，同时又租赁给别的公司在经营，请问这个账务怎么处理？

宋生老师 解答

2024-12-03 13:27

按面积来分配就行。

微信用户 追问

2024-12-03 13:33

老师，这个是不是就叫投资性房地产呀

宋生老师 解答

2024-12-03 13:33

你好，你做出租的话，是叫投资性房地产。

微信用户 追问

2024-12-03 13:34

老师，我收到一年的款项10万元，是不是确认收入要分摊？这个账怎么做

宋生老师 解答

2024-12-03 13:35

你好，是的。你可以先计入预收账款，然后按月来分摊。

微信用户 追问

2024-12-03 13:38

老师，分录是不是借：银行存款 贷：预收账款，分摊时：借：预收账款   贷：其他业务收入 10万/12个月

宋生老师 解答

2024-12-03 13:39

你好，是的，就是这样子做凭证。

微信用户 追问

2024-12-03 13:40

老师，那增值税什么时候交，我没做应交税费-应交增值税（销项税额）

宋生老师 解答

2024-12-03 13:41

你好，你这个小规模没有超过起征点是可以免税。你如果不是小规模，是要确认销项税额的。

微信用户 追问

2024-12-03 14:05

老师，我们是一般纳税人，假如对方公司是小规模，是不是我们就可以开简易征收的发票给对方公司，我们公司还是照样要交增值税对吗？

宋生老师 解答

2024-12-03 14:07

你好，是的，简易征收正常交税就行。

微信用户 追问

2024-12-03 15:25

老师，关于我们单位开票是开简易征收的5个点普票还是9个点的专票，这个是不是取决于承租方要求啊

宋生老师 解答

2024-12-03 15:28

不是的，这个看你们自己要不要申请简易征收，因为简易征收你就不能够抵扣进项了。