汇算清缴的104000中期间费用的折旧费一定要比105080里面的折旧数少吗？

玻璃心 追问

2018-05-28 17:33

我们去年退了一台设备，然后累计折旧就冲红了，但是管理费用-折旧就没有减少，所以导致现在105080的数据要比104000的大 
，我应该怎么填写呢

文文老师 解答

2018-05-29 09:03

要么调整折旧费，要么调整累计折旧，保持一致即可。

玻璃心 追问

2018-05-29 10:10

这个应该怎么调整呢？我们设备是前年买的，一直在计提折旧，然后去年6月份的时候冲销了前年计提的折旧，就是“借：累计折旧负数，贷未分配利润，”然后6月份的时候计提了管理费用-折旧就是只是冲销了17年的，所以他们之间就有一个16年的差别

玻璃心 追问

2018-05-29 11:46

说错了，前年的冲销就是在去年的时候做的，做的分录是借累计折旧，贷未分配利润，

玻璃心 追问

2018-05-29 14:47

老师，可以回答我一下吗？我应该怎么调整折旧或者期间费用？

文文老师 解答

2018-05-29 17:37

将期间费用中折旧费用调整成与累计折旧一致，期间费用或者按以前年度损益调整处理，或者调整到其他期间费用

玻璃心 追问

2018-05-29 17:50

那我可以不可以直接就调表不调账，把累计折旧的年初数和未分配利润的年初数改了？

文文老师 解答

2018-05-29 17:58

调表不调账也是可以的

玻璃心 追问

2018-05-30 09:37

这个税务上认可吗？？

文文老师 解答

2018-05-31 11:19

金额不大，且有合理的解释，说得过去的