我企业请施工单位来对员工通道施工的会计分录怎么做

池筱塘 追问

2018-05-28 17:03

这个用不用进入福利费呢

邹老师 解答

2018-05-28 17:07

你好，这个不通过福利费核算的

池筱塘 追问

2018-05-28 17:21

老师 那我员工食堂的 燃气维修费用呢 计入什么科目

邹老师 解答

2018-05-28 17:21

你好，也是通过福利费核算的

池筱塘 追问

2018-05-28 18:59

这个我们是代替食堂支付的 之后食堂会把钱还给我们的

邹老师 解答

2018-05-28 19:07

你好，这种通过其他应收款核算，收到就冲销其他应收款

池筱塘 追问

2018-05-28 19:10

那也就是 接 其他应收款 食堂 待应付账款 维修机构  借 应付账款 贷 银行存款 是么

邹老师 解答

2018-05-28 19:11

你好，发生维修支出 借；其他应收款  贷；银行存款等科目 
之后食堂把钱还给我们  借；银行存款等科目  贷其他应收款

池筱塘 追问

2018-05-28 19:16

现在是维修机构吧发票开给了我们 我们代替是躺付掉了这个钱，之后我们会开发票给食堂

邹老师 解答

2018-05-28 19:17

你好，发票应当开具给食堂，而不是开具给你们的

池筱塘 追问

2018-05-28 19:19

我们之前签订的是待支付协议 现在已经开给了我们 ，然后我们在开发票给食堂

邹老师 解答

2018-05-28 19:20

你好，不是这样开具发票的 
如果你们开具发票给食堂，这样就不是代付，而是你单位的收入了

池筱塘 追问

2018-05-28 19:24

那我按照收来的价钱出去呢

邹老师 解答

2018-05-28 19:24

你好，只要你们开具了发票，哪怕是平价出去，也是收入的

池筱塘 追问

2018-05-28 19:30

哦 还有一个问题 老师 我们是制造业 我的水电费 放在什么科目 进项税是否需要转出

邹老师 解答

2018-05-28 19:34

你好，水电费计入制造费用，进项可以抵扣，不需要转出的